保亭县2022年企业国有资产管理情况专项报告

一、基本情况

目前，国资监管机构履行出资人的国有企业为13家，其中重点监管正常经营企业7家，半停产企业4家，县政府参股企业1家，新成立企业1家（于2022年9月9日成立国有独资企业，因成立期间属于筹备阶段，未实质开展运营，此次运营分析不列入在内）。重点监管的正常经营7家国有企业主要分布在建筑业、水务业等涉及经济发展和民生保障的重要领域。截至2022年12月31日，重点监管正常经营的县城乡投资有限责任公司、县新星农场有限公司、县七仙岭农场、县七仙岭温泉基础设施建设有限公司、县自来水公司、县新政粮食购销储备公司、县菜篮子发展有限责任公司7家企业职工人数为208人，同比减少21.2%。

二、财务状况分析

（一）资产总额。截至2022年12月31日7家正常经营国有企业资产总额28.97亿元（其中：流动资产5.05亿元，非流动资产23.92亿元），资产总额与上年同期相比增加1.70亿元，同比增长6.25%，资产规模均小幅度增长，其中县城投公司、县七仙岭农场、县新星农场公司、县自来水公司资产规模超亿元，分别为23.72亿元、1.70亿元、1.64亿元、1.25亿元。其余3家县属国有企业资产规模较小，均不足4千万元。

（二）负债总额。截至2022年12月31日7家正常经营国有企业负债总额23.36亿元（其中：流动负债2.13亿元，非流动负债21.23亿元），负债总额与上年同期相比增加1.69亿元，同比增长7.81%。资产负债率80.64%，其中2家县属国有企业资产负债率偏高，分别为县新星农场公司116.95%，县城投公司88.56%。主要原因：一是县城投公司2022年增加代建项目，相应增加代建项目建设资金，应付账款增加。二是县新星农场公司长期存有农垦总局遗留历史债务挂账，来源及用途缺乏佐证材料且未明确，导致债务无法核销所致。

（三）所有者权益总额。截至2022年12月31日7家正常经营国有企业所有者权益总额5.60亿元（其中：实收资本5.09亿元、资本公积1.79亿元，盈余公积0.03亿元，未分配利润-1.31亿元），所有者权益与上年同期相比增加108万元，同比增长0.19%，其中县温泉基础公司年度增幅较大，增长率293.59%。主要原因：供水工程项目资金专项应付款转增实收资本2,455万元。

三、取得成绩

（一）营业收入情况。截至2022年12月31日7家正常经营国有企业效益同比有所增长，实现营业总收入3,907.75万元,同比增长1.51%。营业外收入 527.85万元，与上年同期相比翻2.58倍，其中政府补助12.08万元，营业外支出57.55万元。

（二）营业成本情况。截至2022年12月31日7家正常经营国有企业营业总成本4,795.77万元，同比增长21.26%，其中营业成本2,757.15万元、税金及附加93.69万元、销售费用180.48万元、管理费用1,982.65万元、财务费用-218.20万元。

（三）实现利润情况。截至2022年12月31日7家正常经营国有企业实现利润总额-291.74万元，企业所得税147.63万元，2022年实现净利润-439.37万元。其中1家企业属于政策性企业、2家企业盈利有所增长，分别为县菜篮子公司净利润148.80万元，同比增长1316%，比去年翻了13倍、县新星农场公司239.98万元，同比增长39.81%。其余2家企业均属于亏损，小幅度负增长趋势。主要原因：一是县自来水公司和县温泉基础公司属于重资产企业，房屋及管道设施设备等固定资产折旧及维护维修大额支出，导致企业负担较重。二是受2022年疫情影响，企业营运能力下降，各项附加成本增加，致使利润减少。

（四）国有资本收益上缴情况。2022年待上缴国有资本收益474.45万元，分别是县城乡投资有限责任公司待上缴215.13万元、县菜篮子发展有限责任公司12.17万元、县七仙岭农场247.16万元。

（五）海南保发控股集团注资情况。将国资部门管理的国有资产产权清晰的资产注资海南保发控股集团有限公司7处价值1.06亿元、委托管理的资产18处价值1.57亿元，将零散资产进行整合，充分发挥国有资产的“杠杆”作用，提升国有资产盘活整体收益，促进国有资产保值增值。

四、存在问题

（一）县属国有企业竞争能力有待加强。国有企业未充分发挥出其在经济发展中的作用，未能体现出国有企业发展的规模效益，导致国有企业在一些新兴行业中竞争力不强，国有企业的发展面临着重重困难。例如县城投公司主要从事政府项目代管，盈利性经营项目较少；县七仙岭农场收入主要靠土地出租和槟榔、橡胶采摘初加工等，核心竞争力不强。

（二）国资监管制度有待提高。一是国资国企在制度监督管理上，基础工作标准化、业务工作专业化、系统化水平仍有待提高，经营性国有资产统一监管仍需进一步加强；二是县对外经济贸易（集团）总公司法定代表人XXX已于2019年10月办理退休，但还担任公司法人，截至2023年5月仍继续在公司领取每月工资。

（三）非正常经营企业改制任重道远。国企改革存在最主要的问题是企业职工未能完全安置，未安置的原因是上世纪90年代是我县国有企业从半停产进入停产的时期，因企业的职工工资无法发放，社保无法缴交，因此在审核职工身份时无工资凭证和社保记录，致使企业未能完成改制关闭，企业遗留资产未能收回统一监管，未有效的盘活国有资产，促保值增值。

（四）有效资产使用率不高。纳统纳管的国有资产优质比例不高，很多移交国资部门的资产，存在资产凭证缺失等问题，一定程度上会影响资产融资成效，同时也加大国资部门对国有资产注资存在难以发挥国有资产的“杠杆”作用。

（五）县国资监管需统一归口。一是经营性国有资产与行政事业性资产界限不明确、不清晰，资产企业化、市场化、资本化程度偏低。二是经营性国有资产纳统监管能需长期推进，部分经营性资产未划入国资监管部门，由原单位保留管理。

五、下一步工作计划

（一）完善重点监管企业监管机制。一是持续完善国有资产管理体制机制建设。加强国有资产监管、企业财务监督，规范企业财务预算，严格执行企业财务预算管理和企业财务决算报告管理工作；推进企业工资总额预算管理和工效挂钩薪酬机制，严格控制企业人工成本，全面发挥预决算在企业运营管理中的作用；建立健全企业内控制度，贯彻落实“三重一大”决策制度，规范国有企业领导人员决策行为和国有企业“一把手”权力运行及国有企业领导人员廉洁从业行为。二是根据我县印发的《保亭黎族苗族自治县县属企业领导人员管理规定》（保委办〔2022〕26号）中“第六十二条（一）领导人员退休后，不得在原任职企业及其出资企业担任各级领导职务”有关规定免去XXX保亭县对外经济贸易（集团）公司总经理职务。

（二）加强国有企业核心竞争力。一是要发挥国有资产的整体优势。在保证政府需要的前提下，对零碎、收益差或者闲置的资产资源，应采取对外出售、部分转让、资产置换等市场化运作的形式，尽快盘活存量资产。二是要深入开展亏损企业专项治理，有条件的企业要力争用3年时间实现扭亏，存在困难的企业至少要逐年减亏。三是拟定将国资管理的经营性资产注入海南保发控股集团有限公司，共5处资产(文化中心一楼 22 间商铺、县影剧院、和坊茶楼和驿站等)，建筑面积合计2,167m，资产价值共 7,110 万元。

（三）推进经营性国有资产集中统一监管。为贯彻落实中央和我省深化国有企业改革的决策部署，继续推进县属经营性国有资产集中统一管理工作，对县属经营性国有资产进行优化配置，推进企业重组和资源整合，确保国有资产保值增值，防止国有资产流失。

（四）推进我县非正常经营国有企业改革工作。大力推进我县非正常经营国有企业关闭工作，完成13家非正常经营国有企业职工身份审核工作，彻底清理退出历史遗留非正常经营国有企业，理清债权债务，有序完成职工安置，并将企业遗留资产收回统一监管，盘活有效资产。

附件：1.2022年国有企业资产负债表（汇总）

2.2022年国有企业利润表（汇总）